Частина 1 : Мар'яна Кавин
10:00 – 12:00
– Позики, кредити та відстрочка платежу
Довгострокова заборгованість
– Визначаємо теперішню вартість – розрахунки на числових прикладах
– Відображаємо в бухгалтерському обліку
– Аналізуємо вплив на оподаткування податком на прибуток Позиція фіскалів, судова практика, коментар до листів контролюючих органів
Плата за відстрочку платежу
– Придбання товару, основних засобів із відстрочкою платежу – бухгалтерський облік та податкові наслідки
Позики від засновників
– особливості, які слід врахувати в цілях оподаткування
– зарахування заборгованості по позиці засновника в рахунок внесків в статутний капітал. Межа дозволеності та податкові наслідки
– поворотна фінансова допомога отримана від засновника
– курсові різниці, що виникають по валютним кредитам отриманим від нерезидентів
2. Картки у відрядженні та госпвитратах
– Використання карток у відрядженні : аванс на відрядження, витрати у відрядженні та придбання товарів за кордоном
– Як правильно обрати курс НБУ для гривневого еквіваленту суми понесених витрат у відрядженні
– Чи потрібен авансовий звіт у разі застосування у відрядженні лише корпоративної картки
– Придбання товару через корпоративну картку. Чи поширюється готівкове обмеження
– У яких випадках підприємство виступає податковим агентом
3. Контрольовані операції – алгоритм перевірки "себе" на необхідність звітування по трансфертному ціноутворенню
Коментарі до листів та роз'яснень контролюючих органів актуальні на дату проведення семінару щодо оподаткування:
податком на прибуток, податком на додану вартість, податків з доходів та єдиного податку

Частина 2 Христина Зазуля
12:45 – 14:45

1. "Хмарні рішення" та питання, які виникають навколо них
– як класифікувати вірно: придбання послуги, комп'ютерної програми чи роялті
– 1С, медок та інші програми, розміщені у хмарному сервісі – переваги та недоліки
– бухгалтерський облік та податкові наслідки для спрощенців та платників податку на прибуток, юридичних осіб та підприємців, платників та неплатників ПДВ
– придбання "хмарного" сервісу у нерезидентів – наслідки, яких не чекали
2. ПДВ – кредит без податкової накладної: особливості
– рахунок за показниками приладів обліку
– транспортний , готельний квиток
– касові чеки на суму до 200 грн.
– податковий кредит на підставі бухгалтерської довідки
– дата виникнення права на податковий кредит ( авансовий звіт чи дата документу)
– документальне оформлення, бухгалтерський облік та відображення в декларації з податку на прибуток
3. "Громадянський" податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки для фізичних ос
– Що є об'єктом оподаткування та як розрахувати суму податку?
– Чи передбачені пільги із сплати податку на нерухомість?
– Якщо податкова "мовчить" – платити потрібно?
– Звірка з ДФС щодо об'єктів житлової та/або нежитлової нерухомості, розміру загальної площі, права на користування пільгою із сплати податку; розміру ставки податку; та нарахованої суми податку.
– дата нарахування податку та сплата, відповідальність за порушення строків
– Ситуації та числові приклади
4. Суміщення професій:
– документальне оформлення (заява, штатний розпис, наказ)
– вплив на розрахунок належних працівнику сум
– особливості встановлення доплати за суміщення
– чи може директор суміщати роботу бухгалтера та навпаки – бухгалтер суміщати свою роботу із роботою керівника
5. Переведення з посади на посаду:
– як краще документально оформити (запис до трудової книжки, особова картка),
– як зміниться розрахунок середньоденної при обчисленні відпускних та компенсації при звільненні
6. "Паливний" акциз: перша практика застосування, типові помилки "першопроходців"

Частина 3 : Мар'яна Кавин
16:00 – 17:00

Податок на прибуток: закриваємо квартал та готуємося до річної звітності
– Проект змін до форм звітності – фінансової та податкової
– Премії та квартальні нарахування, перехідні суми
– "Нерезидентські" податкові різниці – розрахунок та відображення в декларації з податку на прибуток
– придбання товарів, робіт, послуг, основних засобів в "особливих" нерезидентів
– виплата нерезидентам роялті, дивідендів та процентів
– Малодохідник перевищив протягом року 20-ть мільйонів: наслідки та необхідні кроки
Підприємець та його картки
– Застосування карток підприємцями. Як вплине на спрощенця та загальносистемника. Чи складають пазли воєдино?
– Чи може підприємець розраховуватися у магазині корпоративною карткою
– Чи потрібно звітуватися про виплату підприємцю на картковий рахунок
– РРО у випадку застосування платіжних карток при розрахунках, особливості та нові віяння.
Новини актуальні на дату проведення семінару